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CONSULENZA FINANZIARIA ETICA PER LA PROTEZIONE E CRESCITA DEL TUO PATRIMONIO

by Massimiliano Siviero

I vantaggi del trasferimento del TFM dell’amministratore su una Polizza a Gestione Separata

La polizza assicurativa a gestione separata rappresenta una soluzione efficace e sicura per il trasferimento del Trattamento di Fine Mandato (TFM) degli amministratori aziendali. Questo prodotto offre molteplici vantaggi sia per la gestione del capitale sia in termini di benefici fiscali, garantendo sicurezza e crescita del valore nel tempo.

 

Caratteristiche principali

  • Investimento a vita intera: La polizza non prevede una scadenza prefissata, rimanendo attiva per tutta la vita dell’assicurato, salvo riscatto volontario.
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  • Conservazione del capitale garantita: Viene garantita la conservazione del capitale investito in ogni gestione separata in caso di decesso dell’assicurato o nei periodi di riscatto garantito, che avvengono ogni cinque anni dal quinto anno in poi.
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  • Garanzia di performance: Il prodotto punta a generare un rendimento superiore rispetto alle obbligazioni a medio termine, sfruttando la diversificazione tra titoli di Stato, obbligazioni corporate e una piccola componente azionaria, con un obiettivo di rivalutazione annuale del capitale.
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  • Impignorabilità e insequestrabilità: Il capitale investito nella polizza non è pignorabile né sequestrabile, offrendo ulteriore protezione patrimoniale.
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  • Esenzione dall’imposta di bollo sul dossier: La polizza non è soggetta all’imposta sul dossier titoli dello 0,2%, offrendo un ulteriore vantaggio economico.
 
 

Vantaggi fiscali

Il grande vantaggio fiscale della polizza è che l’unica tassazione applicata al momento del riscatto è quella sugli strumenti finanziari presenti all’interno della gestione separata. Questo significa che la tassazione può variare tra il 12,5% e il 26%, a seconda della composizione del portafoglio:

  • Titoli di Stato (White List): Tassazione agevolata del 12,5%, applicata alla parte investita in titoli di Stato appartenenti alla white list.
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  • Obbligazioni corporate e azioni: Tassazione al 26% sulla componente obbligazionaria corporate e azionaria.
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Grazie alla presenza di una quota rilevante di titoli di Stato, il rendimento effettivo netto del contratto può beneficiare di una tassazione intorno al 20%, mediamente inferiore rispetto ad altri strumenti finanziari ordinari. Inoltre, la parte di rendimento ottenuta dalla polizza NON rientrerà nella tassazione separata del TFM, in quanto il rendimento viene già tassato dalla banca/compagnia al momento del riscatto. Questo rappresenta un vantaggio notevole in termini di ottimizzazione della fiscalità aziendale sul TFM dell’amministratore. 

 

Conclusione

La polizza a gestione separata è un’opzione ideale per l’azienda che desidera gestire al meglio il TFM degli amministratori, combinando sicurezza del capitale, potenziale rendimento e una fiscalità efficiente. 


Se ti interessa approfondire il tema, non esitare a contattarmi per una valutazione obiettiva della tua situazione.

Ad maiora.